前期认证相符且本期申报可不可以抵扣呢?
编辑：贺州恒企会计培训学校时间：2019-03-13
【举例】:一般纳税人,在6月认证了两份增值税发票,所属期6月时未在增值税纳税申报表中申报抵扣,7月申报抵扣时,增值税纳税申报表,表二第三栏"前期认证相符且本期申报抵扣"显示灰色,无法申报.
答:根据上述情况,6月份认证的两份增值税专用发票上的进项税额,若在7月申报期,未申报抵扣,则不得抵扣.
前期认证相符,就是说这张进项发票在本月之前的月份已经认证过,且以通过认证.
本期申报抵扣,就是说本月这张发票的进项税额本月用来抵扣税额.
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